En el panorama en constante evolución de los programas de asistencia gubernamental, hay dos iniciativas destacadas que han estado proporcionando un salvavidas a las empresas que luchan contra las incertidumbres económicas: el Programa de Protección del Salario (PPP) y el Crédito para la Retención de Empleados (ERC). Aunque estos programas comparten el objetivo de apoyar a las empresas en tiempos turbulentos, es esencial comprender cómo se entrecruzan y cómo influyen unos en otros para maximizar los beneficios financieros. En esta guía, exploraremos la relación entre el PPP y el ERC, desmitificando las complejidades del cálculo del crédito ERC cuando el PPP está en juego.

Introducción al programa de protección de nóminas y al crédito para la retención de empleados

El Programa de Protección del Salario (PPP) surgió como piedra angular de la respuesta del gobierno a los retos económicos planteados por la pandemia. Diseñado para ayudar a las empresas a retener a sus empleados y cubrir los costes operativos esenciales, el PPP ofrece préstamos condonables a las empresas que cumplan los requisitos.

Al mismo tiempo, el Crédito por Retención de Empleados (ERC) se diseñó para animar a las empresas a retener a los empleados ofreciendo un crédito fiscal basado en los salarios cualificados pagados durante trimestres específicos de incertidumbre económica.

¿Puede solicitar el ERC si ha sido beneficiario del PPP?

Con la Ley de Créditos Consolidados de 2021, las empresas se encontraron con un cambio fundamental en las normas que rigen el PPP y el ERC. Este cambio permitió a las empresas que recibieron préstamos PPP solicitar también el ERC, siempre que cumplieran los criterios de elegibilidad para ambos programas. Este cambio amplió el apoyo financiero disponible para las empresas, reconociendo los retos dinámicos a los que se enfrentaban.

Sin embargo, surgió una limitación importante: la doble imputación. En esencia, las empresas no pueden utilizar los mismos salarios para calcular tanto la condonación PPP como el crédito ERC. Esta restricción pretende evitar que las empresas reciban beneficios duplicados por el mismo periodo de salarios.

Cómo calcular el crédito CEI con la APP

Calcular el crédito CEI cuando hay CPP de por medio requiere un planteamiento sistemático. Desglosemos el proceso en pasos procesables:

Paso 1: Salarios subvencionables

Identifique los salarios que pueden incluirse en el cálculo de su ERC. Esto incluye los salarios pagados a los empleados durante los trimestres de calificación, teniendo en cuenta las exclusiones o limitaciones.

Paso 2: Salarios cualificados

Distinga entre salarios cualificados y salarios no cualificados. Los salarios cualificados son los que pueden acogerse al crédito del ERC, mientras que los salarios no cualificados, incluidos los salarios utilizados para la condonación del PPP, están excluidos.

Paso 3: Impacto de la condonación de la APP

Determine el impacto de la condonación PPP en su cálculo ERC. Dado que los salarios utilizados para la condonación PPP no pueden utilizarse para el ERC, este paso implica ajustar los salarios cualificados en consecuencia.

Paso 4: Ajustes y limitaciones

Realice los ajustes necesarios y aplique las limitaciones al cálculo de su ERC. Tenga en cuenta matices como el tope salarial para los salarios cualificados y cualquier umbral aplicable.

Factores a tener en cuenta en los cálculos

A la hora de calcular el crédito CEI con la PPA, entran en juego varios factores:

• Periodo cubierto: El periodo cubierto por la condonación PPP influye en los salarios disponibles para el cálculo del ERC. El periodo cubierto por el PPP puede no coincidir exactamente con los trimestres elegibles para el ERC, lo que lleva a consideraciones estratégicas.
• Tipos de salarios: Los distintos tipos de salarios, como los costes sanitarios, pueden influir en los cálculos tanto del PPP como del ERC. Entender qué salarios son elegibles para cada programa es crucial.
• Préstamos PPP no condonados: En los casos en que los préstamos PPP no hayan sido condonados en su totalidad, las empresas deben tener en cuenta la parte de los salarios utilizada para el reembolso de los PPP a la hora de calcular el ERC.

Consideraciones para las empresas

Navegar por los entresijos de la CPP y el CEI requiere un planteamiento estratégico. He aquí algunas consideraciones para optimizar el uso de ambos programas:

• Calendario estratégico: Evalúe el calendario del crédito del ERC y de la condonación del PPP. Equilibrar la utilización de ambos beneficios puede conducir a mejores resultados financieros.
• Impacto financiero: Analice cómo se entrecruzan el ERC y el PPP en función de la situación financiera particular de su empresa. En algunos casos, puede resultar ventajoso dar prioridad a un programa sobre el otro.

Cómo solicitar el ERC si se le ha pasado

Si tenía derecho a la bonificación por retención de trabajadores pero no la reclamó en sus declaraciones trimestrales, puede optar por presentarla con carácter retroactivo ante Hacienda. Si cumple los requisitos, Hacienda le devolverá el dinero mediante cheque.

Para reclamar el crédito por retención de empleados con carácter retroactivo, debe presentar una declaración trimestral modificada mediante el formulario 941-X del IRS. Recuerde que debe presentar un formulario 941-X por cada trimestre que reclame el ERC. Después de rellenar y enviar el formulario al IRS, espere recibir un cheque de reembolso en un plazo aproximado de 12 meses.

Si prefiere no encargarse usted mismo de esta tarea, tiene la opción de asociarse con un profesional fiscal. ERC Benefits puede ayudarle a agilizar este proceso. Siga leyendo para saber cómo puede ayudarle nuestro equipo.

Las prestaciones del ERC pueden facilitar las devoluciones del ERC después de haber recibido el PPP

Aunque la interacción entre PPP y ERC puede parecer compleja, buscar orientación puede simplificar el proceso. ERC Benefits está especializada en facilitar reembolsos de ERC incluso después de que las empresas hayan recibido ayuda de PPP. Nuestros expertos navegan por los intrincados cálculos, asegurándose de que usted maximiza sus beneficios financieros sin ningún problema de cumplimiento.

Mientras traza el rumbo a través del difícil panorama económico, recuerde que la APP y el CEI no son mutuamente excluyentes. Si aprovecha estratégicamente ambos programas, podrá optimizar sus recursos financieros y asegurarse el apoyo que su empresa necesita para prosperar.

 

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